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关于印发《金沙棋牌在线机关财务管理制度》的通知

2016年10月18日 09:15:22 访问量:1501

关于印发《金沙棋牌在线机关财务管理制度》的

        

 

各中小学,机关各股室、二级单位:

为了进一步加强局机关财务管理,规范财务行为,依据《省财政厅关于印发〈关于加强行政单位财务管理的意见〉的通知》(鄂财行发[2014]29号)和《省财政厅关于印发〈湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法(试行)〉的通知》(鄂财综发[2016]6号)等文件精神,我们进一步修订完善了局机关财务管理制度。现将《金沙棋牌在线机关财务管理制度》印发给你们,请严格遵照执行。

本制度从2016813日起执行,此前印发的局机关财务管理制度同时废止。本制度未尽事宜,由局党组研究决定。

局二级单位参照本制度执行。

 

 

2016812

金沙线上棋牌机关财务管理制度

 

为了进一步加强局机关财务管理,规范收支行为,依据《省财政厅关于印发〈关于加强行政单位财务管理的意见〉的通知》(鄂财行发[2014]29号)、《省财政厅关于印发〈湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法(试行)〉的通知》(鄂财综发[2016]6号)和《市人力资源和社会保障局、财政局关于进一步规范机关事业单位津贴补贴和绩效工资发放工作的通知》(赤人社发[2016]8号)等精神,结合我局实际,现对局机关财务管理制度予以修订。

一、基本原则

1、局机关财务在局党组的领导下,实行归口管理、统一承办、依法依规的原则,由局办公室、计财股统一管理。办公室统筹安排,牵头承办;计财股审核票据,集中核算。

2、实行预算归口原则。计财股每年要根据局机关的财务现状,结合各股室提出的预算支出计划,合理编制局机关部门预算。局机关财务预算由计财股年初编制,报分管财务领导审核。

3、实行综合审核审批原则。局机关财务实行综合审核审批原则,即由经手人、证明人签字,办公室负责人、分管股室领导审核、计财股负责人及财务人员审票、分管财务领导审批,相互监督、民主理财。

4、坚持厉行节约原则。局机关各项支出均应遵守中央和省、市关于党政机关厉行节约反对浪费的相关规定。

二、预算管理

1、强化预算刚性约束、硬化预算执行、加强预算监管。随着部门预算、国库集中收付、政府采购等财政改革的深入推进,单位预算管理不断规范,对财政资金使用效益的要求不断提高,局机关各股室要深刻认识部门预算的重要性,计财股应加强预算编制、执行、监督管理。

2、教育局机关收入和支出坚持无预算不列支、有预算不超支的原则纳入部门预算管理。年初局办公室、各股室应结合局年度工作任务和股室重点工作,参照上一年度财务支出情况,向计财股提供收入、支出预算明细。各项收入、支出预算编制不得重编和漏编,不得在预算之外保留其他收支项目。

3、严格控制行政运行费及三公经费(公务接待费、公务用车运行及维护费、会议费)。支出预算按照基本预算和项目支出预算分类编列。编制基本支出预算和项目支出预算时,要坚持厉行节约、从严从紧的原则。根据核定编制数,按照中央及省有关人员经费标准、公用经费定额标准编制基本支出预算,按照局年度工作任务或中心工作编制项目支出预算,推进三公经费管理的规范化和制度化。

三、收入管理

1、教育局机关所有收费(含各项代收费)都必须归口计财股管理。具有收费职能股室负责编制好收费明细项目,由业务股室负责人、分管领导和分管财务领导审核签字后,交计财股作收费依据,收入统一入账、统一核算。局机关收入要贯彻执行积极、稳妥的原则,做到应收尽收,合法合规。

2、实行财务收支两条线。严格按照财政收支两条线管理规定,所有收入必须及时足额纳入财政专户,不得挪用、转借。严禁使用非财政部门管理的票据或不开收据向单位、学校和个人收费。

3、属代收费用的往来款项,应按财务管理相关规定及时结清。

4、严禁各股室私自收费,私设小金库,一经发现,依法严肃处理。

四、支出管理

局机关所有支出由办公室统一管理,包括人员支出、日常公用支出、项目支出(含专项活动)。所有支出遵循事前审批,事后审核,日清月结的原则,按以下要求办理。

()严格支出审批管理

1、局机关1000元以内的单笔支出,由相关股室或办公室申报,填写局办公室统一印制的审批单,报分管股室领导和办公室主任审核、分管机关领导审批。

2、局机关1000元以上5000元以内的单笔支出,由相关股室或办公室申报,写出申请报告,说明支出事由、依据等,列出经费预算清单,报分管股室领导和分管机关领导审核,局长审批。

3、局机关5000元及以上的单笔支出(不含工资等政策法规性支出),由相关股室或办公室申报,写出申请报告,说明支出事由、依据等,列出经费预算清单,报分管股室和分管机关领导审核,局长初步同意,提交局领导班子会研究后,局长审批。

()严格各类经费管理

1、人员经费管理

(1)奖励性补贴。项目包括:目标责任奖、档案达标先进单位奖、党建先进单位奖、社会治安综合治理先进单位奖、文明单位创建奖五项。根据获奖情况发放。

(2)改革性补贴。项目包括:住房公积金、交通费补贴、通讯补贴、住房补贴、物业管理补贴等五项。

具体发放严格执行《关于进一步规范津贴补贴发放工作的通知》(赤纪发[2013]16号)和《关于进一步规范机关事业单位津贴补贴和绩效工资发放工作的通知》(赤人社发[2016]8号)等文件规定。

局机关为职工发放的工资和规范性津补贴、改革性补贴由计财股负责造表,聘用人员工资、奖励性补贴等由办公室负责造表,发放表要有制表人、股室负责人、审核人(分管财务领导)、审批人(局主要领导)签字。

2、办公费管理

办公费支出包括办公用的业务书籍、报刊、办公用品(纸、笔、墨、桶装水、装订材料、资料袋、小刀、拖把、扫帚等)、电脑耗材及维修、信函、打字和复印等费用。

(1)办公用品采购和保管。局机关日常办公用品由股室每年3月上旬和9月上旬编制计划清单(局领导由办公室、督导办负责),报分管领导审核,交办公室专人汇总,根据预算数额,分别报分管机关领导或局长审批。由办公室、计财股、纪检专干组成的采购小组统一批发购置,办理结算手续。办公室负责办公用品的保管及分配,要建立采购、领用、库存台账,办理好领用手续。

局机关所有材料打印及印刷一般应在局打印室完成,因工作需要在外印刷,需经股室提出申请、局办公室审核、分管机关领导审批。为了提高电子政务水平,股室要减少印刷费用,尽量避免材料印刷,促进教育系统网络化办公建设。

(2)报销管理。办公室每次采购完办公用品后,应一周内与供货商办理结算手续。支出发票后附审批报告或审批单、采购明细清单(需要办理政府采购手续的要附政府采购审批表),清单上要有参与采购人、证明人签字。严禁机关干部职工私自在外面记账、赊账购买办公用品及各种耗材。

3、差旅费(交通费)管理

差旅费支出包括局机关干部职工临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。公务用车运行维护费支出包括局机关干部职工因公出差交通工具的租用费,机关车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

(1)出差审批。局机关应严格控制出差人数和天数。机关干部出差,必须填写《金沙线上棋牌公务差旅审批单》,赤壁市内出差由分管股室领导审核,分管机关领导审批;赤壁市以外出差,由分管股室和分管机关领导审核,局长审批。

(2)城市间交通费。出差人员应当按规定等级乘坐交通工具,具体参照《赤壁市党政机关差旅费管理办法》(赤财发[2014]33号)文件。

(3)住宿费。机关干部赤壁市以外湖北省内,一律住普通标准间,住宿费标准省内(不含武汉市)上限为每人每天320元,武汉市上限为每人每天350元,省外标准按《省财政厅关于明确省级党政机关省外差旅住宿费标准的通知》(鄂财一发[2016]17号)执行。

(4)伙食补助费。机关干部赤壁市以外出差的,伙食补助费为每人每天100元。出差人员应自行用餐,凡由接待单位统一安排用餐的,应当向接待单位交纳伙食费。机关干部赤壁市内出差及下校检查督办工作,一律在学校食堂就餐,不补助伙食费。

(5)出差地交通费。出差地交通费按出差自然(日历)天数计算,按省外每人每天80元、省内咸宁市外每人每天50元、咸宁市内赤壁市外每人每天40元包干使用、赤壁市内每人每天在30元标准内凭发票据实报销。

出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的,应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

(6)报销管理。工作人员出差结束后,应一周内办理报销手续。报销时应提供出差文件通知、差旅审批单、城市间交通费发票、市内交通费发票、住宿费发票等。计财股要严格按规定审核差旅费开支,对未经批准出差、超范围、超标准开支的费用,不合格票据不予报销。因特殊情况由办公室安排车辆出差的,不报销城市交通费和市内交通费。差旅人员出差费用不得向下级单位、学校、个人转嫁报销。

4、会议费管理

会议费支出包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等。

(1)局机关各类会议由办公室统一筹办。办公室要严格报批各类会议活动,三类会议(指教育局召开的工作会)要按规定报经有关市领导审批,四类会议(教育局召开的一般性会议)要按规定报经局领导审批。必须召开的会议要严格控制规格、规模和时间。

(2)一般情况不安排会议用餐,特殊情况需安排用餐的,1000元以内由分管机关领导审批,1000元以上由局长审批,局办公室承办。大型会议由办公室和业务股室共同制订会议经费支出预算,报分管领导和分管机关领导审核、局长审批,局办公室承办。会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,严禁提供高档菜肴,不上烟酒。会议支出由办公室、计财股共同结算并签字,未经批准以及超范围、超标准开支的会议费用,一律不予报销。

(3)会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用。综合定额标准是会议费开支的上限,局机关会议费应在综合定额标准以内结算报销。

会议费综合定额标准如下:

                                    单位:/人天

会议类别

住宿费

伙食费

其他费用

合 计

三、四类会议

160

110

40

310

(4)局机关召开的各类表彰会应以精神奖励为主。有国家政策规定需要发放奖金或奖品的,其奖励数额和标准,须报经市委或市政府批准。

会议期间,不得安排宴请,不得组织旅游以及与会议无关的参观活动,不得以任何名义发放纪念品。局机关会议费由本单位自行承担,不得向参会人员收取。

(5)报销管理。会议结束后,应一周内办理报销手续。报销会议费时要将会议通知、经费支出预算审批单、参会人员签到表附发票后,作为会计记账凭证附件,接受纪检、审计部门检查。

5、公务接待费管理

接待费指按规定开支的各项接待费用,包括日常接待支出、专项活动接待支出等。本着招待热情、事前控制、厉行节约、统一管理的原则,所有接待按以下规定执行。

(1)严格接待审批控制。所有公务接待前,应当先填写公务接待审批单,连同派出单位公函或介绍信等,报分管机关领导或局长审批(1000元以内由分管机关领导审批,1000元以上由局长审批)。审批内容包括:接待领导、承办人、派出单位名称、接待事由、活动安排和经费预算等。

(2)严格来客用餐管理。所有来访人员确需安排用餐的,由办公室统一办理审批手续并安排用餐。

(3) 严格来客住宿管理。所有来访确需安排住宿的,由办公室办理审批手续,到定点宾馆按协议价安排住宿。住宿用房以标准间为主,接待省部级以上(含省部级)干部可以安排普通套房。不得超标准安排接待用房,不得额外配发洗漱等房间用品。住宿结算由办公室、计财股人员共同参加。

(4)严格接待标准及要求。局机关安排公务接待时要本着经济实惠、厉行节约的原则,依据《赤壁市党政机关公务接待管理办法》等有关规定,从严控制接待费。局办公室、计财股要切实履行监督职责,对无公函或介绍信等的公务活动和来访人员不予接待,同城不吃请,严禁将非公务活动纳入接待范围。

一般情况下工作餐上限标准为:早餐每人每次50元,中、晚餐每人每次90元(不含酒水)。

接待用餐应当供应家常菜,不得提供高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,中餐不得提供酒水。不得使用私人会所、高消费餐饮场所。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。

(5)报销管理。公务接待结束后,应一周内办理报销手续。报销时应将接待审批单或接待方案、用餐和住宿结算清单、公函、发票等作为财务报销的凭证,接受纪检、审计部门检查。

6、培训费

培训费是指教育局开展培训直接发生的各项费用支出,包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。

(1)培训组织、开支范围和标准。具体参照《赤壁市党政机关培训费管理办法》(赤财发[2014]34号)文件。

(2)学习培训。局机关人员经单位组织人事部门指派或市有关部门安排外出参加短期培训,需经分管领导审核,局长审批。在职学历教育或为考取专业技术职称而进行的学习培训不列入报销、补贴范围。

(3)报销结算。培训结束后,应一周内办理报销手续。安排外出培训的应当将培训通知和培训审批单,培训机构出具的原始明细单据、电子结算单附发票后。教育局组织的教师、校长培训等培训费由参训学校在公用经费中按规定列支。

7、工会经费

依据《中华全国总工会关于〈关于加强基层工会经费收支管理的通知〉的补充规定》(工财发[2014]69号)和《湖北省总工会关于贯彻落实全国总工会加强基层工会经费收支管理的实施意见》(鄂工发[2015]2号)精神,教育工会依法取得了社团法人资格、单独开设了银行账户,实行工会经费独立核算。

金沙棋牌工会应加强工会经费收支管理,必须严格执行国家各项法律法规和上级工会有关规定,贯彻执行遵纪守法、依法获取、经费独立、预算管理、服务职工、勤俭节约、民主管理等原则,经费收支管理参照局机关财务管理制度执行。

8、局中心工作、专项活动及突发事件工作经费支出

局中心工作、专项活动工作经费支出由局办公室和业务股室共同制订经费支出预算方案,报局分管领导和分管机关领导审核、局长审批,所有办公、差旅、交通、会议和接待等相关支出由局办公室承办。相关费用结算由局办公室、业务股室、计财股派人参加,并在一周内办理报销手续。不得发放人员补助,未经批准以及超范围、超标准开支的费用支出,一律不予报销。突发事件处置工作经费由处置负责人根据具体情况报局长批准,实报实销。

()严格支出票据管理

局机关各项支出票据必须合法、真实、完整、规范、准确,即支出凭证符合财务制度规定,所记载和反映的经济业务事项真实,票据上的日期、客户名称、商品名称及项目、数量、单位、大小写等内容要完整,字迹清楚,印章齐全且与供应商相符。

1、规范填写有关票据。局机关办公费、接待费、会议费、培训费、设备添置、维修改造等支出经手人需将凭证粘贴在《金沙线上棋牌会计核算中心核算单位发票报销审批单》上,并把报销审批单上的用途、发票张数、大小写填全,相关审核人、审批人签字。经手人、证明人在发票上签字。如有附件,附件粘贴在《金沙线上棋牌会计核算中心核算单位发票附件粘贴单》上。差旅费报销单填写时,项目、内容要清楚,并将规范的住宿发票、车(船、机)票等原始票据按要求规范粘贴在粘贴单。

2、有关支出的报销管理。一是报销宣传、广告、印刷等费用需提供项目经费预算、合同及明细清单等附件;二是报销专家授课、评审等劳务报酬,按《赤壁市党政机关培训费管理办法》(赤财发[2014]34号)文件执行,其中:报销附件应提供授课人、评审人姓名、技术职称、联系方式,活动项目名称、时间、地点、内容及代扣代缴完税凭证等相关资料。三是报销搬运力资费、临时聘请人员的劳务费,需提供审批或会议决定等附件。

()严格发票签批程序

报销发票的具体签批程序为:经手人在发票上签字(注明事由、金额和日期)     证明人在发票上签字       

办公室负责人、股室负责人及股室分管领导审核经济事项的合法性、真实性、票据的完整性,在审核人意见栏签字     计财股负责人及财务人员审核票据的真实性、规范性、准确性,在财务意见栏签字,并盖发票已核     分管财务领导在审批人意见栏签报。

1、办公室承办、计财股参与的支出。所有支出由办公室经办人、计财股经办人在发票上注明事由、大写金额、日期,有关证明人签字,计财股负责人审核发票并盖发票已核章,办公室、计财股负责人在审核人意见栏签字,计财股负责人及财务人员在财务意见栏签字,分管财务领导签报。

2、办公室与其他股室共同承办的支出。所有支出由办公室经办人、其他股室经办人在发票上注明事由、大写金额、日期,证明人签字,计财股负责人审核发票并盖发票已核章,办公室负责人、其他股室负责人审核签字、分管股室领导在审核人意见栏签字,计财股负责人及财务人员在财务意见栏签字,分管财务领导签报。

记账会计和报账员负责审核支出的审批手续、支出凭证签报手续是否齐全。

()落实公务卡消费制度

1、明确公务卡结算项目。局机关发生的设备购置费、办公费、会议费、差旅费、公务接待费、手续费、咨询费、邮电费、通讯费、公务车辆运行费、培训费以及专项活动等5万元以下300元以上的经费支出,均应当使用公务卡结算。

2、严格公务卡支付管理。对使用公务卡结算的支出,除取得发票等财务报销凭证外,还应附公务卡消费凭证。持卡人必须在发卡行规定的免息还款期内,到财务报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。

五、资产管理

1、建立健全机关固定资产总账。办公室、计财股负责机关各类资产及日常办公用品的采购,办公室负责登记、验收、保管、发放等工作,计财股负责固定资产入账。

2、严格执行政府采购审批制度。局机关房屋、车辆、电话、水电、办公用品、院内绿化、美化等维修及管理由办公室负责。维修前需提交书面报告,附维修或添置经费预算清单,报分管机关的领导审查,局长审批,重大支出项目按三重一大报告制、市纪委有关文件精神和工程管理四制要求办理。属政府采购范围的项目,由计财股办理政府采购审批等相关手续,分管机关、财务、纪检监察的领导一同参与经费预算(含议价)、合同签订和结算。办公室、计财股、纪检专干参与有关维修、固定资产添置等管理活动,采购时必须到3家以上的供货商进行询价。日常管理与维修工作要本着节约的原则统一安排,确定专人负责实施。

六、财务监督

1、进一步规范借款手续。局机关干部职工原则上不得向财务借款,特殊情况需要借支,由借款人提出申请,经股室负责人、分管财务领导和局长签字同意。借条按规定作为应收款凭据入账。借款人必须在一周内还款。

2、财会人员要当好领导参谋,严把财务审核关。计财股负责人应把好发票真伪关(通过湖北省国家税务发票查询网湖北省地方税务发票查询网查询票据),核对票据领用人经营范围、发票章与领用人等信息是否相符;各分管领导、局长、分管财务领导把好事由关,杜绝使用虚假发票、编造虚假事由、审批把关不严等财务行为。

3、财务人员应严格执行财务制度规定,严格遵守财经纪律,自觉接受财政、审计、纪检监察等部门的审计、监督和检查。

4、计财股对机关财务收支情况每年进行一次分析和总结,并形成书面报告及时报分管财务领导和局长。

七、财务公开

建立相关财务月报制度,计财股每月向分管财务领导和局长报送财务收支月报表,分季度在政务公开栏中公示。每年在年终总结会上向局机关干部职工报告财务收支情况。

八、本财务制度自修订之日起实施,局机关其他有关制度凡与本制度不一致的,按照本制度执行。本制度如与上级新出台的政策或规定不一致,按上级规定执行。

编辑:王炜
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